Anketa
Obsah časopisu
Otázky a odpovědi 5/2012 Otázky a odpovědi 4/2012 Otázky a odpovědi 3/2012 Otázky a odpovědi 2/2012 Otázky a odpovědi 1/2012
Doporučujeme
Rychlé hledání
Novinky
Přinášíme Vám čerstvé novinky z ekonomického, politického, legislativního a dalšího dění kolem.
- 11. 5. 2012
- Nezaměstnanost v dubnu klesla na 8,4 %
- 24. 4. 2012
- Místo DPH by vláda měla zavést registrační pokladny
- 20. 4. 2012
- Celková výše daňových nedoplatků loni stoupla na 119 mld. Kč
- 3. 4. 2012
- Lékařské prohlídky musí mít i zaměstnanci na dohodu
- 26. 3. 2012
- ČNB ponechá ve čtvrtek podle analytiků sazby beze změny
- 23. 3. 2012
- Kvůli novému občanskému zákoníku se musí upravit řada jiných předpisů
- 12. 3. 2012
- Praktické příručky ČSSZ pro důchodce a OSVČ
Výpis otázek
Životní pojištění zaměstnanců
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z příjmů
- Datum vypracování odpovědi: 3. 10. 2011
Dotaz:
Firma je s. r. o. a má 3 zaměstnance, kterým platí životní pojištění ve výši 6 000 Kč za rok za každého zaměstnance. Jde o daňově uznatelný náklad firmy?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Datum uskutečnění zdanitelného plnění
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 3. 10. 2011
Dotaz:
Jsem FO, vedu DE a jsem plátce DPH. Obdržela jsem jako odběratel fakturu od FO, plátce DPH v srpnu 2011, a na této faktuře nebylo vyplněné datum zdanitelného plnění. Já jsem uplatnila odpočet DPH z této faktury dne, kdy jsem fakturu obdržela. Na dotaz dodavateli, proč nemá uveden DUZP mi bylo sděleno, že podle novely DPH se nemusí už od jara 2011 na fakturách plátců DPH DUZP vyplňovat. Je to prosím pravda? Jde o správný výklad novely DPH k 1. 4. 2011?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Daň z přidané hodnoty u skonta
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 23. 8. 2011
Dotaz:
Společnost s r. o., plátce DPH, poskytne skonto za včasné zaplacení faktury ve výši 2 %.
Je rozdíl, jestliže ve smlouvě o poskytnutí tohoto skonta bude napsáno:
1) skonto bude poskytnuto ve výši 2% z fakturované částky,
2) skonto bude poskytnuto ve výši 2% ze základu daně.
Jak bude vypadat opravný daňový doklad?
Celková částka 120 000 Kč.
1) skonto 2 % z celkové částky 2 400 Kč,
opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 Kč = 2 400 Kč, nebo 2 400 + DPH 20% 480 Kč = 2 880 Kč
2) skonto 2 % ze základu daně 2 000 Kč,
opravný daňový doklad: 2 000 + DPH 20% 400 = 2 400 Kč, nebo 1 666,67 + DPH 20% 333,33 = 2 000 Kč.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Přenesení daň povinnosti dle § 92a ZDPH
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 23. 8. 2011
Dotaz:
Společnost s r. o. odevzdala starý papír do sběru. Obdržela výkupku, kde dodavatelem je zmíněná společnost, odběratel je Kovošrot, na výdejce je uvedeno, že plnění je uskutečněno v režimu přenesení daňové povinnosti dle § 92a ZDPH. Odběratel je povinen doplnit a přiznat výši daně. Dále je uvedeno „Na základě výkupky vystavte fakturu“. Cena je uvedena tak, že sazba DPH základní, základ pro DPH 115 Kč, celkem bez DPH 115 Kč, zaokrouhleno celkem k úhradě 115 Kč. Znamená to tedy, že to je pokyn k tomu, abychom vystavili my fakturu jako dodavatel na Kovošrot? Cena bez DPH 115 Kč a dopočítat 20 % DPH a odeslali jí?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Dodání zboží do zemí Evropské unie - daň z přidané hodnoty
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 2. 7. 2011
Dotaz:
Právnická osoba, plátce DPH. Firma vystavila Proforma fakturu na Slovensko, která byla uhrazena 15. 6. 2011. Poté vystavila fakturu s datem 16. 6.2011 a zboží bylo odesláno 17. 6.2011. Jak je to s datem zd. plnění? Plnění je osvobozeno od DPH § 64. Nyní se podá Souhrnné hlášení k DPH za 6/2011 ?
Pod jakým datem evidovat? Neobchodovali jsme ještě se zahraničím, tak nemám s tímto zkušenosti. Toto je první prodej.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Přeprava osob - daň z přidané hodnoty (společnost s ručením omezeným)
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 2. 7. 2011
Dotaz:
Naše společnost si zaplatila přepravu osob autobusem z České republiky na Slovensko a zpět. Dopravu pro nás provedl český dopravce. Na dokladu máme uvedeno, že je přeprava osvobozena od daně dle § 70 zákona o DPH (DPH na dokladu není vyčísleno).
Do kterého řádku daňového přiznání k DPH tuto operaci uvést a zda máme za povinnost se registrovat k DPH na Slovenku či nikoliv.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Výkup prázdných tonerů
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Účetnictví, Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 21. 6. 2011
Dotaz:
Společnost s. r. o., plátce DPH - Společnost prodává nové a renovované tonery. Společnost vykupuje prázdné tonery jak od svých zákazníků, tak i od lidí „z ulice“. Na tyto tonery vystavujeme výdajové doklady, kde rozepíšeme druhy prázdných tonerů, jméno a bydliště osoby, která tonery donesla a podpis našeho zaměstnance a osoby, která tonery donesla. Prázdné tonery, prodáme dál - z celého odvedeme DPH. Jak postupovat správně, při výkupu těchto tonerů z hlediska DPH i daně z příjmu.
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Sponzorský dar
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z příjmů, Daň z přidané hodnoty, Daň darovací
- Datum vypracování odpovědi: 17. 6. 2011
Dotaz:
Právnická osoba - s. r. o., plátce DPH, účetnictví. Jak by se účtovalo z pohledu DPH a DPPO?
1) Naše společnost uhradí dodavateli fakturu za sportovní oblečení v ceně 8 500 Kč + 20%DPH . Toto oblečení by věnovala sportovnímu klubu (děti) - jako sponzorský dar.
2) Je nutno mít uzavřenou smlouvu o poskytnutí sponzorského daru? Jaké musí mít náležitosti?
3) Jak by to bylo z pohledu sportovního klubu, co se daně darovací týká?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Fyzická osoba nákup vozu - daň z přidané hodnoty
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 17. 6. 2011
Dotaz:
Podnikatel FO, plátce DPH koupil v bazaru v 5/11 dodávku v ceně 120 000 Kč včetně DPH, bazar také vyřídil odhlášení a přihlášení vozu, v TP je uveden jako majitel FO s rodným číslem (není uvedeno IČ), podnikatel vůz datem koupě zařadil do majetku. Faktura je vystavená na jméno fyzické osoby také bez IČ. Má podnikatel nárok uplatnit odpočet DPH na vstupu?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
Nárok na odpočet osobního automobilu u účastníka sdružení
Autor odpovědi: Bc. Věra Solnická, Kategorie: Daň z přidané hodnoty
- Datum vypracování odpovědi: 18. 5. 2011
Dotaz:
Fyzická osoba - OSVČ, plátce DPH, vedoucí daňovou evidenci, účastník sdružení bez právní subjektivity si v roce 2011 pořídil osobní automobil. Automobil je pro účely sdružení určen individuálně. Mimo sdružení nemá žádné příjmy kromě příjmů z úhrad pohledávek z minulých let. Má v tomto případě nárok na odpočet DPH z tohoto automobilu?
Odpověď:
Nemáte oprávnění prohlížet odpověď této otázky. Neomezený přístup k odpovědím všech dotazů je určen pro předplatitele služby Otázky & odpovědi Online (viz informace a podmínky).
© 2011 Wolters Kluwer ČR, a. s., U Nákladového nádraží 6, 130 00 Praha 3, tel.: 246 040 400, fax: 246 040 401, e-mail: obchod@wkcr.cz, web: www.wkcr.cz | Prohlášení o ochraně osobních údajů
IČ: 63077639. Firma je zapsána v obchodním rejstříku vedeném u Městského soudu v Praze v oddílu B, vložce číslo 9659.